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四大会计事务所招聘条件(四大会计事务所之一毕马威首选合作伙伴)-成都富士康人才网

1年前(2023-02-15)劳务256
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本文节选自Odoo亚太金牌服务机构【开源智造】所编写的《ERP真的免费不花钱——Odoo应用指南》如需获取完整的知识内容,请至开源智造官网免费获取。感谢网友一键三连:点赞、转发、收藏,您的支持是我们最大的前进动力!

世界顶级会计专业服务机构之一,专门为客户提供审计、税务和咨询等服务的毕马威(比利时)选择Odoo作为首选会计支持,Odoo的会计功能不容小觑。作为国际四大会计师事务所之一,为什么会选择Odoo呢?最重要的原因是,Odoo是一个完全集成的平台,几乎所有功能都可以在Odoo中实现集成各种业务应用程序,从CRM到电子商务、库存管理、项目管理、物流管理、财务管理、销售管理、采购管理、人事管理等等。减少重复性任务和跨部门沟通,节省时间和资源,从而使毕马威能够专注于为客户提供实时会计和增值服务。

四大会计事务所之一毕马威首选合作伙伴:Odoo ERP会计管理详解


提起Odoo,虽然有价格优势,但是还是有人会质疑,国外软件财务不行,在中国应用会水土不服。我们开源智造在Odoo生态圈钻研十年有余,服务了国内外,大中小微企业700多家,已经将财务本地化应用非常熟练了。首要优势是Odoo实时产生各个环节财务数据,销售、库存、固定资产、采购等信息在各个模块之间实时传递,对各环节进行监控和管理,大大降低了会计难度。

财务本地化客户案例

这是我们服务的自动化设备研发生产公司案例,该公司使用Odoo系统一年多,包括CRM、销售、采购、研发、仓库、生产、现场安装、售后服务、财务等功能模块。下面重点截取了财务模块的实际界面。

月末自动结账功能:

月末,财务需要把收入、费用类科目余额结转到本年利润科目。Odoo有一个通用的自动结转功能,可以配置规则,系统每个月自动按规则生成会计凭证。截图一是配置的月末自动结账的画面。

四大会计事务所之一毕马威首选合作伙伴:Odoo ERP会计管理详解

会计报表功能:

Odoo有一个灵活可配置的会计报表引擎,基于该引擎,可以配置各个国家,各种各样的会计报表,包括损益表、资产负债表、现金流量三大报表。截图二是配置好的实际在用的资产负债表画面。

四大会计事务所之一毕马威首选合作伙伴:Odoo ERP会计管理详解

手机界面显示效果:

四大会计事务所之一毕马威首选合作伙伴:Odoo ERP会计管理详解

让我们看看Odoo会计管理功能模块详解吧!

四大会计事务所之一毕马威首选合作伙伴:Odoo ERP会计管理详解

企业财务部门的日常工作,常见的包括:

1. 往来会计:应收账款、应付账款的管理

2. 出纳收付款:银行收付款及记账

3. 成本会计(主要是生产型企业):产品成本核算,尤其是生产制品的成本核算

4. 其他会计:如费用报销、固定资产等会计记账

5. 总账会计:会计数据分析及会计报表编制

一、往来会计

在Odoo中,应收账款的典型流程:

1. 销售部门销售制单,仓库发货,销售部门在销售订单上点击“创建发票”按钮,创建客户结算单;

2. 仓库发货时,系统基于出库单自动完成出库会计记账,借记 发出商品,贷记 库存商品;

3. 往来会计审核结算单,系统自动借记 应收账款,贷记 主营业务收入、应交增值税,同时自动结转销售成本,借记 主营业务成本,贷记 发出商品;

4. 系统中审核结算单时候,可以同时开具销售发票(税票),也可以暂不开具,待销售申请开票时候,再开具税票。对应到系统的结算单上,填写税票号码,标记该应收账款已开具税票;

5. 延后开票的情况,如果希望会计账面反映开票过程,系统结算单审核时候,收入记账改成贷记 主营业务收入(未开票),实际开具税票时候,再记一笔会计账,借记 主营业务收入--未开票,贷记 主营业务收入--已开票;

6. 如果有销售预收账款,销售部门基于销售订单创建预收款单,会计确认到账后,确认预收账款单,系统借记银行存款,贷记预收账款。系统中结算单审核后,结算单上系统自动提示该客户有预收账款,可以点击预收账款链接,核销/部分核销应收账款。

在Odoo中,应付账款的典型流程:

1. 采购部门采购制单,仓库收货,采购部门在采购订单上点击“创建账单”按钮,创建供应商账单;

2. 仓库收货时候,系统基于入库单自动完成入库会计记账,借记 库存商品,贷记 应付暂估;

3. 往来会计收到供应商发票后,审核供应商账单,系统自动借记 应付暂估、应交增值税,贷记 应付账款;

4. 如果有采购预付款,采购部门基于采购订单创建预付款账单(申请单),会计部门付款后,确认预付款账单,系统自动借记预付账款,贷记银行存款。供应商账单审核后,账单上提示该供应商有预付账款,点击核销/部分核销应付账款。

二、出纳

在Odoo中,出纳的典型工作流程:

1. 销售部门发起到款确认单,出纳查看网银确认到款,点击复核到款确认单

2. 采购或其他业务部门,发起付款申请单,付款申请走审批流程,审批完成后,出纳网银付款

3. 出纳从网银上定期导出收付款流水(Excel文件),按Odoo要求的银行对账单格式整理好,上传到Odoo系统的银行对账单。如果是欧洲的一些银行,Odoo可以直接对接网银抓取收付款流水,但中国的银行,目前还只能通过Excel导入的方式对接。

4. 系统中审核银行对账单。对于每一笔收付款流水,系统自动匹配对应的应收账款,应付账款。匹配规则是,银行流水上的对方账户名称,和应收/应付上的往来伙伴名称一致,且金额一致,则自动匹配。

5. 不能匹配的银行流水,分两种情况,一种是,对方账户名称匹配到了合作伙伴(客户/供应商)名称的情况,系统列示银行流水,及该合作伙伴所有的应收/应付账款名称,由用户勾选匹配。另一种是,对方账户名称匹配不上任何合作伙伴的情况(如银行利息收入,或者手续费扣款等情况),用户自己指定对方科目(银行存款的对方科目)

6. 每一笔收付款流水都指定好以后,确认对账,系统自动完成收付款流水记账,一方是银行存款科目,另一方是应收/应付账款科目,或者用户指定的科目。应收/应付账款科目的情况,系统自动核销对应的应收/应付账款

三、成本会计

在Odoo ERP中,系统支持的成本计价方法包括,计划法(标准价法)、月末一次加权平均计价法、移动加权平均计价法、先进先出法(FIFO)四种。

1. 计划法(标准价法)的情况,产品档案上设定产品的标准成本价格,产品出库(销售发货、生产领料等)时候,按此设定的价格结转成本

2. 移动加权平均计价法的情况,产品每次入库(从虚拟库位移动到实体库位,或者从其他公司的实体库位移动到本公司的实体库位,谓之入库)时候,系统用该入库价格,以移动加权平均方式,重新计算该产品的成本价格,更新产品档案上的成本价格。产品出库时候,以出库时候产品档案上的成本价格结转成本。

3. 月末一次加权平均计价法的情况,每个月初,创建成本价格计算表单,系统自动导入上月所有的采购入库明细,如果采购发票价格和对应的入库价格有差异的情况,系统自动导入价格差异。计算表单上,手工录入其他存货费用(如采购运费、进口货物关税等)。计算表单以月末一次加权平均的方式,计算产品上月的成本价格,更新产品档案的成本价格。上月成本价格计算完成之后,再批量进行出库成本结转。

4. 先进先出法的情况,系统记录产品每一次入库的数量和价格,出库时候,按库存产品中,入库的时间顺序,取最早入库的批次的价格,作为本次出库的成本价格。

5. 成本分摊:移动加权平均,或者先进先出计价法的情况,成本价格计算时候的入库价格,系统取自对应的采购订单价格。但作为成本的一部分,除了采购订单,可能还有其他费用,如采购中的运输费用,进口采购的情况,则费用更多,包括海运费、保险费、关税、清关费,等等,都是成本的一部分。Odoo ERP中,通过“到岸成本分摊”的方式,将此部分费用摊入存货成本。

生产型企业,半成品或产成品的成本计价核算的典型流程如下:

1. 系统基于该产品的生产订单上的原料消耗数量,计算该订单的成品的原料成本;

2. 如果是移动加权平均或先进先出的计价方法,根据该产品BoM的工艺路线上的加工中心的小时单价,以及生产订单实际消耗的时间数量,计算该订单的制造费用(包括工人人工费、设备折旧等加工费用)。因此,此种情况,加工中心上的小时单价需要仔细核算;

3. 如果是月末一次加权平均的计价方法,BoM上设定产品的标准工时,以及标准机时。生产成本计算表单上,手工录入当月所有的制造费用(工人工资、水电燃料等费用、设备折旧、房租分摊 等等),系统按BoM上的工时、机时分摊计算产品的当月人工成本和其他成本。

四、费用和固定资产

在Odoo ERP中,费用报销的典型处理流程:

1. 员工填写费用报销单,报销单上选择费用类型。会计预置好报销的费用类型,不同的费用类型,对应的会计记账科目不同,如管理费用、销售费用、或制造费用等等。

2. 报销单走审批流程

3. 审批完成,出纳付款。系统自动完成会计记账,借记 费用类型上设置的会计科目,贷记 其他应付款。待到出纳定期导入网银流水时候,再核销其他应付款。

4. 如果该员工之前有借款,费用报销单上会自动提示有借款,出纳点击借款明细,直接核销报销单

在Odoo ERP中,固定资产的典型处理流程:

1. 对于每一个固定资产,建立固定资产卡片。固定资产卡片上填写固定资产的原值、残值、折旧年限、折旧方法等

2. 系统基于固定资产卡片,每个月自动产生折旧会计凭证。借记 管理费用、制造费用等费用科目,贷记 累计折旧

3. 固定资产清理。Odoo ERP中固定资产清理有两种处理方式,一种是销售,一种是清理。固定资产销售的情况,系统自动记账,借方科目 累计折旧、固定资产清理,贷方科目 固定资产,借贷方差额科目通常记 营业外收入或支出。固定资产清理的情况,系统自动记账,借方科目 累计折旧、固定资产清理,贷方科目 固定资产。

五、总账会计

Odoo ERP的会计分录上,除了 会计科目、借方/贷方金额、记账日期几个基本记账字段外,还增加了一些其他字段,包括业务伙伴(客户/供应商),产品,数量,单价,外币金额,外币币种,分析账户等字段。

业务伙伴字段:主要应用于应收/应付类的会计分录,会计分录上直接填写客户/供应商,因而不需要二级科目,或者辅助科目区分不同客户/供应商的应收/应付账款;

外币币种和外币金额:涉及外币的会计分录,填写币种和金额,借方分录,金额为正,贷方分录,金额为负;

产品和数量:主要应用于收入/成本类会计分录,可以直接在会计分录上按产品统计产品收入、产品成本、产品销售数量等重要产品毛利分析数据;

分析账户:相当于其他会计软件中的辅助核算科目,但Odoo中的分析账户功能要更强一下。例如管理费用科目,如果希望区分不同部门的管理费用,则可以为每个核算部门设置一个“分析账户”,管理费用记账时候,分析账户字段填写对应部门的分析账户。之后,按部门的分析账户汇总,即可统计各个部门的管理费用多少。又如,按项目核算的情况,可以为每个项目设立一个分析账户(项目号),项目的收、支都填写该项目号,如此则可以按项目号汇总项目收支明细,以及项目毛利。

会计报表:

Odoo提供了一个非常强大的会计报表引擎,基于该引擎,可以配置资产负债表、利润表等会计报表。Odoo系统预配了大多数国家的三大报表,包括中国的三大会计报表。此外,系统也预置了科目余额表、明细账表、账龄表等常见会计报表。

以上就是Odoo会计模块功能详解,如您对Odoo感兴趣或正在为您的企业ERP选型,欢迎移步开源智造官网获取更多资料、客户案例及Odoo系统演示。

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